Welke hypotheekkosten zijn belastingaftrekbaar?

Eenmalig belasting aftrekbare kosten

Bij de aankoop van een nieuwe woning maakt u diverse kosten voor uw financiering welke aftrekbaar zijn. Deze financieringskosten zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting met de voorwaarde dat de financiering gebruikt word voor de aankoop, onderhoud of verbetering van uw eigen woning.

Aftrekbare kosten

Desondanks de onderstaande kosten zijn meegefinancierd in uw hypotheek zijn deze toch aftrekbaar voor de inkomstenbelasting. De volgende financieringskosten zijn aftrekbaar:

Afsluitkosten
Nationale hypotheekgarantie
Notariskosten
Rente tijdens bouwperiode
Taxatiekosten

Afsluitkosten

Afsluitkosten zijn de kosten welke worden betaald aan de bank waar u uw hypotheek afsluit. Deze afsluitkosten zijn geheel aftrekbaar zover deze niet meer bedragen dan 1,5% van uw lening of tot maximaal € 3.630,-. In de praktijk zijn de afsluitkosten gemiddeld 1% van de leensom.

Notariskosten

Bij het kopen van een huis moet u een notaris in de hand nemen. De kosten voor het opstellen van de hypotheekakte zijn aftrekbaar. Wel moet u goed opletten, alleen de kosten ten behoeve van de hypotheekakte bij de notaris zijn aftrekbaar. Koopt u bijvoorbeeld een bestaande woning dan zal de notaris ook kosten in rekening brengen voor de leveringsakte. Deze kosten zijn bijvoorbeeld niet aftrekbaar.

Nationale hypotheekgarantie

Indien u een hypotheek afsluit met de Nationale Hypotheekgarantie betaald u een eenmalige bijdrage van 0,3% van het geleende bedrag. Deze bijdrage wordt ook wel borgtochtprovisie genoemd en is tevens fiscaal aftrekbaar.

Taxatiekosten

Bij de koop van een bestaande woning zal u een taxatierapport moeten laten maken. De kosten hiervoor bedragen volgens het standaard NVM tarief 0,185% van de getaxeerde waarde.

Rente tijdens bouwperiode

Bij het kopen van een nieuwbouwwoning zal uw hypotheek vaak ingaan terwijl uw huis nog gebouwd moet worden. Rente moet u dan ook al betalen al zit deze rente meegefinancierd in het leenbedrag. Tevens zullen uw woonlasten van de huidige hypotheek of huurwoning ook nog betaald moeten worden. Deze zogenaamde bouwrente is tevens fiscaal aftrekbaar.

Jaarlijks belasting aftrekbare kosten

Hypotheekrente

De hypotheekrente die u jaarlijks betaalt is in zijn geheel aftrekbaar van de belasting. Dit geld alleen voor het deel van de lening dat u heeft gebruikt voor de aankoop van de woning of verbetering aan de woning. U mag de rente voor maximaal 30 jaar van uw belasting aftrekken.

Erfpachtcanon

In veel steden koopt u de grond waar uw huis op staat niet maar betaald u erfpacht voor het gebruik hiervan. De kosten voor deze erfpacht zijn ook aftrekbaar van de belasting.

Aftrekbare kosten

De hypotheekrente die u betaalt over de lening voor aanschaf, verbouwing en verbetering van de woning die dient als hoofdverblijf mag - in principe - jaarlijks worden afgetrokken voor de inkomstenbelasting. Wel is in het nieuwe belastingstelsel de maximale termijn beperkt. Voorheen kon onbeperkt worden afgetrokken nu nog maximaal 30 jaar.
Als de grond waarop uw huis staat niet van u is, betaalt u daarvoor huur, de erfpachtcanon. Regelmatige erfpachtbetalingen zijn aftrekbaar.
De boeterente die u betaalt bij vervroegde aflossing van de geldlening.

Niet aftrekbare kosten

De aflossing van de hypotheek
Spaarpremies en premies voor overlijdensverzekering
Erfpacht die u in een eenmalig bedrag heeft afgekocht
Taxatiekosten om een bod op het huis te kunnen uitbrengen
Kosten voor de koopovereenkomst van het huis
Notariskosten en kadastrale rechten voor de transportakte (de leveringsovereenkomst)
Overdrachtsbelasting (6% van de koopsom)

Bij een nieuwbouwhuis: de bouwrente en de grondrente die u betaalt over de periode vóór het sluiten van de (voorlopige) koopovereenkomst.